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    • 法規標題:中國證券監督管理委員會公告
    • 制定機構:中國證券監督管理委員會
    • 發布日期:2019年03月01日文書字號:公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號
    • 生效日期:2019年03月01日效力級別:國家部委辦局文件
    查看 公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號
    現公布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號--科創板公司招股說明書》,自公布之日起施行。
    查看 2019年03月01日
    中國證券監督管理委員會公告


    --科創板公司招股說明書

    第一章 總則

    第一條

    為規范在上海證券交易所科創板(以下簡稱科創板)試點注冊制首次公開發行股票的信息披露行為,保護投資者合法權益,根據《公司法《證券法《關于在上海證券交易所設立科創板并試點注冊制的實施意見》和《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》(證監會令第153號)的規定,制定本準則。

    第二條

    申請在中華人民共和國境內首次公開發行股票并在科創板上市的公司(以下簡稱發行人或公司)應按本準則編制招股說明書,作為申請首次公開發行股票并在科創板上市的必備法律文件,并按本準則的規定進行披露。

    第三條

    本準則的規定是對招股說明書信息披露的最低要求。不論本準則是否有明確規定,凡對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的信息,均應披露。

    第四條

    發行人作為信息披露第一責任人,應以投資者投資需求為導向編制招股說明書,為投資者作出價值判斷和投資決策提供充分且必要的信息,保證相關信息的內容真實、準確、完整。

    第五條

    發行人在招股說明書中披露的財務會計資料應有充分的依據,所引用的發行人的財務報表、盈利預測報告(如有)應由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計或審核。

    第六條

    發行人在招股說明書中披露盈利預測及其他涉及發行人未來經營和財務狀況信息,應謹慎、合理。

    第七條

    發行人應在招股說明書顯要位置提示科創板投資風險,作如下聲明:

    “本次股票發行后擬在科創板市場上市,該市場具有較高的投資風險。科創板公司具有研發投入大、經營風險高、業績不穩定、退市風險高等特點,投資者面臨較大的市場風險。投資者應充分了解科創板市場的投資風險及本公司所披露的風險因素,審慎作出投資決定。”

    第八條

    本準則某些具體要求對發行人確實不適用的,發行人可根據實際情況,在不影響披露內容完整性的前提下作適當調整,但應在提交申請時作書面說明。

    第九條

    發行人有充分依據證明本準則要求披露的某些信息涉及國家秘密、商業秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規規定或嚴重損害公司利益的,發行人可申請豁免按本準則披露。

    第十條

    招股說明書應便于投資者閱讀,淺白易懂、簡明扼要、邏輯清晰,盡量使用圖表、圖片或其他較為直觀的披露方式,具有可讀性和可理解性:

    (一)應客觀、全面,使用事實描述性語言,突出事件實質,不得選擇性披露,不得使用市場推廣的宣傳用語;

    (二)應使用直接、簡潔、確定的語句,盡量避免使用艱深晦澀、生僻難懂的專業術語或公文用語;

    (三)披露的內容應清晰、明確,并結合發行人情況進行具體準確的解釋說明;

    (四)對不同章節或段落出現的同一語詞、表述、事項的披露應具有一致性,在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下,可以相互引征。

    第十一條

    招股說明書引用相關意見、數據或有外文譯本的,應符合下列要求:

    (一)應準確引用與本次發行有關的中介機構的專業意見或報告;

    (二)引用第三方數據或結論,應注明資料來源,確保有權威、客觀、獨立的依據并符合時效性要求;

    (三)引用的數字應采用阿拉伯數字,貨幣金額除特別說明外,應指人民幣金額,并以元、千元、萬元或百萬元為單位;

    (四)可根據有關規定或其他需求,編制招股說明書外文譯本,但應保證中、外文文本的一致性,并在外文文本上注明:“本招股說明書分別以中、英(或日、法等)文編制,在對中外文本的理解上發生歧義時,以中文文本為準”。

    第十二條

    信息披露事項涉及重要性水平判斷的,發行人應結合自身業務特點,披露重要性水平的確定標準和依據。

    第十三條

    發行人下屬企業的資產、收入或利潤規模對發行人有重大影響的,應參照本準則的規定披露該下屬企業的相關信息。

    第十四條

    發行人在報送申請文件后,發生應予披露事項的,應按規定及時履行信息披露義務。

    第十五條

    申請文件受理后,發行人應按規定履行預先披露程序。

    第十六條

    發行人股票發行前應在上海證券交易所(以下簡稱交易所)網站和中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)指定網站全文刊登招股說明書,同時在中國證監會指定報刊刊登提示性公告,告知投資者網上刊登的地址及獲取文件的途徑。

    發行人可以將招股說明書以及有關附件刊登于其他報刊和網站,但披露內容應完全一致,且不得早于在交易所網站、中國證監會指定報刊和網站的披露時間。

    第二章 招股說明書

    第一節 封面、書脊、扉頁、目錄、釋義

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